Основные Принципы эффективного банковского надзора являются пересмотренной версией Основных Принципов эффективного банковского надзора, которые были впервые опубликованные Базельским комитетом по вопросам банковского надзора в сентябре 1997 года.

Основные Принципы используются странами в качестве стандартов пруденционного регулирования и надзора для оценки качества систем надзора и пруденционного регулирования

Вместе с Методологическими Разъяснениями к Основным Принципам эффективного банковского надзора эти Основные Принципы используются странами в качестве стандартов пруденционного регулирования и надзора для оценки качества систем надзора и пруденционного регулирования, а также для планирования деятельности в этой сфере с целью достижения базового уровня эффективной и надежной практики надзорной и регулятивной политики. Они также используются Международным Валютным Фондом и Мировым Банком в контексте Программы Оценки Финансового Сектора в целях оценки текущей ситуации того, как та или другая страна выполняет эти принципы. Тем не менее, начиная с 1997 года, состоялись значительные изменения в системе банковского регулирования, был накоплен значительный опыт в сфере внедрения Основных Принципов в каждой конкретной стране, появились новые аспекты регуляторной политики. Такая оценка проявила слабые места в существующей системе банковского надзора и регулирования и разрешила заложить основу для исправимых действий государственных органов и банковского надзора. Все это нашло отражение в новых публикациях, которые выдаются Базельским Комитетом. Новые разработки сделали необходимым пересмотр Основных Принципов эффективного банковского надзора и связанных с ними Методологических Разъяснений.

При пересмотре Основных Принципов эффективного банковского надзора и Методологических разъяснений к ним Комитет имел целью обеспечения неперервности и возможности сравнения нового варианта с вариантом 1997 года. Вариант, принятый в 1997 году, работал довольно хорошо, и показал, что он достойно прошел испытание временем. Таким образом, целью было не столько радикально переписать Основные Принципы, а лучше сконцентрироваться на тех аспектах, где необходимо осуществить гармонизацию существующего варианта таким образом, чтобы обеспечить неперервность и последовательность их применения и действия. Пересмотр не ставит под сомнение действия предварительно проведенной работы, не снижает рейтинг стран и не может существенно изменить программы реформ, которые базируются на варианте 1997 года.

Другой целью пересмотра было улучшение, там где это возможно, соответствия Основных Принципов эффективного банковского надзора и соответствующих стандартов относительно безопасности и предотвращение отмывания грязных средств а также прозрачности. В то же время, основные принципы, которые касаются отдельных финансовых секторов, были разработанны, имея целью уделить основное внимание ключевым рискам и приоритетным направлениям банковского надзора, которые являются отличными для разных секторов, и узаконить такие отличия.

В целях осуществления пересмотра Комитет тесно сотрудничал и проводил общие консультации с Группой Взаимодействия по вопросам Основных Принципов, рабочей группой, в состав которой входят руководители надзорных учреждений-членов Комитета, надзорных органов стран, которые не входят в Группу 10, а также представители Международного валютного фонда и Мирового банка. В процессе работы над проектом Комитет также проводил консультации с другими международными органами, которые устанавливают стандарты, такими как Международная ассоциация органов надзора за страховой деятельностью (IAIS), Международная организация комиссий по ценным бумагам (IOSCO), Финансовая комиссия по проблемам отмывания капиталов (FATF) и Комитет по вопросам платежных и расчетных систем (CPSS). Региональные группы надзорных органов также приглашались для обсуждения. Перед истечением работы над конечным вариантом текста Комитет провел расширенные консультации, к участию в которых были приглашенные национальные надзорные органы, центральные банки, международные торговые организации и другие заинтересованные стороны.

Основные принципы эффективного банковского надзора

Основные принципы эффективного банковского надзора являются базовыми стандартами для осуществления взвешенной и эффективной политики надзора и считаются универсальными. Базельский Комитет по вопросам банковского надзора разработал Основные Принципы и Методологические разъяснения к Основным Принципам, имея целью обеспечить усиление глобальной финансовой системы. Недостатки и слабые места в банковской системе любой страны, независимо от того, или есть она страной, которая развивается, или экономически развитой страной, могут создать угрозу финансовой стабильности не только внутри такой страны, а и на международном финансовом рынке. Базельский Комитет по вопросам банковского надзора считает, что применение Основных Принципов эффективного банковского надзора всеми странами будет значительным шагом на пути к улучшению финансовой стабильности в каждой отдельной стране и во всем мире, а также обеспечит надежный фундамент для дальнейшего развития эффективных систем надзора.

Основные принципы эффективного банковского надзора, разработанные Базельским комитетом по вопросам банковского надзора, включают в себя 25 принципов, необходимых для того, чтобы система надзора была эффективной.

Эти принципы касаются следующих вещей:

• Принцип 1. Цели, независимость, полномочия, прозрачность и сотрудничество:

Эффективная система банковского надзора должна иметь четко определенные обязанности и цели для каждого органа, задействованного в надзоре за деятельностью банков. Каждый такой орган должен иметь операционную независимость, прозрачные процессы, надежное управление и адекватные ресурсы и быть обязанным отчитываться за выполнение своих обязанностей. Также необходимой есть соответствующая законодательная база для осуществления банковского надзора, включая положение относительно предоставления разрешения на деятельность банковских учреждений и осуществление постоянного надзора за ними; полномочия решать вопрос соблюдения законов, а также проблемы безопасности и надежности и правовой защиты работников надзора. Должны быть внедрены средства обмена информацией между органами надзора и защиты конфиденциальности такой информации.

• Принцип 2. Разрешенные виды деятельности:

Разрешенные виды деятельности учреждений, которые подлежат лицензированию и надзору как банки, должны быть четко определенные, а употребление слова “банк” в названиях должны контролироваться по возможности шире.

• Принцип 3. Критерии лицензирования:

Орган, который осуществляет лицензирование, должен иметь полномочия устанавливать критерии и отвергать заявления от учреждений, которые не отвечают установленным стандартам. Процесс лицензирования, как минимум, должен состоять из оценки структуры собственности и управление банка и его расширенной группы, включая пригодность и соответствие директоров и высшего руководства, оценки стратегического и операционного плана банка, внутреннего контроля и управление рисками, а также прогнозируемого финансового состояния, в том числе капитальной базы. В случае, если предлагаемым собственником или материнской организацией является иностранный банк, необходимо получить предварительное соглашение от органа надзора страны происхождения банка.

• Принцип 4. Передача долей существенного участия:

Орган надзора имеет полномочия рассматривать и отвергать любые предложения относительно передачи другим сторонам долей существенного участия или контрольных пакетов акций в существующих банках, которые находятся в прямом или опосредствованном владении.

• Принцип 5. Основные приобретения:

Орган надзора должен иметь полномочия проверять за установленными критериями основные приобретения или вложения банка, в том числе организацию трансграничных операций, подтверждая, что корпоративные образования или структуры не наражають банки на нежелательные риски или не препятствуют эффективному надзору.

• Принцип 6. Достаточность капитала:

Органы надзора должны устанавливать для банков умные и соответствующие минимальные требования относительно достаточности капитала, которые отображают риски, на которые натыкается банк, и определять составу капитала, учитывая его способность покрывать збитки. По крайней мере для банков, которые осуществляют международную деятельность, эти требования не должны быть ниже, чем установленные Базельским соглашением о капитале.

• Принцип 7. Процесс управления рисками:

Органы надзора должны убедиться в наличии у банков и банковских групп процедур для всестороннего управления рисками (включая соответствующий контроль со стороны Рады банка и высшего руководства) для определения, оценки, мониторинга и контроля или уменьшение всех существенных рисков, а также для оценки их общей достаточности капитала по отношению к их профилю рисков. Эти процессы должны быть соответствующими размера и сложности учреждения.

• Принцип 8. Кредитный риск:

Органы надзора должны убедиться, что в банках существует процесс управления кредитным риском, который учитывает профиль рисков учреждения, а также есть пруденционные принципы и процедуры для определения, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска (включая риск контрагента). Это должны включать процедуры предоставления кредитов и осуществление инвестиций, оценку качества таких кредитов и инвестиций и текущее управление кредитным и инвестиционным портфелями.

• Принцип 9. Проблемные активы и резервы для возмещения возможных потерь:

Органы надзора должны быть убеждены в потому, что банки устанавливают и придерживаются адекватных принципов и процессов управления проблемными активами и оценки достаточности резервов для возмещения возможных потерь.

• Принцип 10. Ограничение на большие суммарные объемы предоставленных кредитов (максимальный размер риска):

Органы надзора должны убедиться в потому, что банки имеют политику и процедуры, которые дают возможность руководству определять и руководить концентрациями в портфеле, и органы надзора должны устанавливать пруденционные лимиты для ограничения максимального размера риска относительно отдельных лиц или групп связанных лиц.

• Принцип 11. Кредитование родственных лиц:

С целью предотвращения злоупотреблений при кредитовании родственных лиц (как в балансе, так и вне баланса) и решения вопроса конфликта интересов органы надзора должны установить требования, чтобы банки кредитовали родственные компании и физический лиц с соблюдением принципа „на расстоянии извлеченной руки”; чтобы осуществлялся эффективный мониторинг такого кредитования; чтобы употреблялись надлежащие меры по контролю и уменьшению рисков; и чтобы списание таких кредитов происходило согласно стандартным принципам и процессам.

• Принцип 12. Риск страны и риск перевода:

Органы надзора должны убедиться, что банки имеют соответствующие принципы и процессы для определения, оценивание, мониторинга и контроля риска страны и риска перевода при осуществлении международной деятельности по кредитованию и инвестированию, а также для поддержания адекватных резервов для возмещения потерь за такими рисками.

• Принцип 13. Рыночный риск:

Органы надзора должны быть убеждены в потому, что в банках существуют принципы и процедуры для тщательного определения, оценки, мониторинга и контроля рыночных рисков; органы надзора должны иметь полномочия относительно установления конкретных ограничений и/или специальных требований к капиталу относительно рыночных рисков, если на это есть основания.

• Принцип 14. Риск ликвидности:

Органы надзора должны быть убеждены в наличии у банков стратегии управления ликвидностью, которая учитывает профиль рисков учреждения, наряда с пруденционными принципами и процессами для определения, измерение, мониторинга и контроля риска ликвидности, а также для управления ликвидностью на ежедневной основе. Органы надзора требуют от банка наличия планов на случай непредвиденных обстоятельств для решения проблем с ликвидностью.

• Принцип 15. Операционный риск :

Органы надзора должны убедиться в наличии у банков принципов и процедур управления рисками для определения, оценивание, мониторинга и контроля/уменьшение операционного риска. Эти принципы и процедуры должны отвечать размеру и степени сложности деятельности банка.

Принцип 16. Процентный риск в банковской книге:

Органы надзора должны убедиться в наличии у банков эффективных систем для определения, оценивание, мониторинга и контроля процентного риска в банковской книге, включая четко определенную стратегию, которая утверждена Советом и внедряется высшим руководством банка; они должны отвечать размеру и сложности деятельности банка.

• Принцип 17. Внутренний контроль и аудит.

Органы надзора должны убедиться в наличии в банках систем внутреннего контроля, который являются адекватными их размера и сложности деятельности. Они должны включать четкие механизмы делегирования полномочий и ответственности; обособление функций, связанных с принятием банком на себя обязательств, выплатой его средств и учетом его активов и обязательств; белку этих процессов; защита активов банка и соответствующие независимые функции внутреннего аудиту и проверки соответствия установленным требованиям для определения соблюдения этих процедур контроля, а также действующих законов и нормативно-правовых актов.

• Принцип 18. Финансовые злоупотребления:

Органы надзора должны убедиться в том, что банки имеют надлежащие принципы и процедуры, включая жесткие правила “знай своего клиента”, которые оказывают содействие установлению высоких этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и предотвращают намеренное или неумышленному использованию банка для осуществления преступной деятельности.

• Принцип 19. Подход к надзорной деятельности:

Система эффективного банковского надзора требует от надзорных органов надлежащего понимания операций, осуществляемых каждым отдельным банком и группой банков, а также банковской системой в целом, с концентрацией внимания на ее безопасности, надежности и стабильности.

• Принцип 20. Методы надзора:

Эффективная система банковского надзора должны состоять из определенных форм выездного и безвыездного надзора, а также предусматривать регулярные контакты с руководством банков.

• Принцип 21. Надзорная отчетность:

Органы надзора должны иметь средства сбора, рассмотрения и анализа статистической и другой отчетности банков, которая подается в орган надзора, на неконсолидированной и консолидированной основе, а также средства независимой проверки достоверности этой информации путем проводки выездных проверок или привлечение внешних экспертов.

• Принцип 22. Бухгалтерский учет и раскрытия информации:

Органы надзора должны убедиться в том, что каждый банк надлежащим образом осуществляет бухгалтерский учет операций соответственно положениям и практики ведения бухгалтерского учета, который широко применяется в мировой практике, и делает достоянием гласности на регулярной основе финансовую отчетность, которая достоверно отображает его финансовое состояние и прибыльность.

• Принцип 23. Полномочия органов надзора относительно применения исправимых действий:

Органы надзора должны иметь в своем распоряжении адекватные надзорные меры по применению своевременных исправимых действий. Эти мероприятия предусматривают возможность, там где это нужно, отозвать банковскую лицензию или предоставить рекомендации относительно ее отзыва.

• Принцип 24. Консолидированный надзор:

Важным элементом банковского надзора является способность органов надзора осуществлять надзор за банковской группой на консолидированной основе, проводя адекватный мониторинг и там, где это нужно, применяя соответствующие пруденционные нормы относительно всех аспектов деятельности, которая осуществляется группой в международном масштабе.

• Принцип 25. Отношения между надзорными органами страны происхождения и страны пребывания:

Консолидированный надзор с учетом заграничной деятельности нуждается в сотрудничестве и обмене информацией между органами надзора страны происхождения и разными другими органами надзора, которые привлечены к этому, главным образом с органами банковского надзора страны пребывания. Органы банковского надзора должны требовать осуществления иностранными банками операций в соответствующей стране с соблюдением тех же стандартов, которые применяются к национальным учреждениям.

Основные принципы являются нейтральными в плане разных подходов к вопросам надзора, пока не достигнутые первоочередные цели.

Принципы не предназначены для охвата всех нужд и обстоятельств в каждой банковской системе. Вместо этого обстоятельства конкретной страны имеют более соответственно учитываться в контексте оценок и диалога между теми, кто осуществляет оценки, и органами власти этой страны.

Национальные органы власти должны применять эти принципы для органов надзора за всеми банковскими учреждениями в пределах их компетенции.6 Отдельные страны, в частности те, что имеют развитые рынки и учреждения, могут распространять эти принципы с тем, чтобы достичь наилучших практических результатов надзора.

Органы банковского надзора не могут и не должны давать гарантии того, что банки не будут становиться банкротами.

Высокая степень соответствия Принципам должны оказывать содействие стабильности всей финансовой системы; однако, это не будет гарантировать стабильности и не будет предотвращать неплатежеспособности отдельных банков. Органы банковского надзора не могут и не должны давать гарантии того, что банки не будут становиться банкротами. В условиях рыночной экономики банкротства является частью риска, который берут на себя учреждения.

Комитет есть готовым к содействию работе на национальному равные с тем, чтобы воплотить у жизнь Принципы в сотрудничестве с другими органами надзора и заинтересованными сторонами. Комитет приглашает международные финансовые учреждения и донорские организации использовать Принципы, чтобы помочь отдельным странам усилить их надзорную деятельность. Комитет продолжит тесно сотрудничать с Международным Валютным Фондом и Мировым Банком в проводке ими мониторинга воплощения пруденційних стандартов Комитета. Комитет также настойчиво будет работать над укреплением взаимодействия с надзорными органами стран, которые не входят в Группу 10.

Предпосылки для эффективного банковского надзора

Эффективная система банковского надзора должна базироваться на ряде внешних элементов или предпосылках. Хотя эти предпосылки в своем большинстве находятся за пределами прямой юрисдикции органов надзора, они оказывают непосредственное влияние на эффективность надзора на практике. Там, где существуют недостатки, органы надзора должны доказывать к сведению правительству информацию об этих недостатках, а также о фактических или потенциальные отрицательные следствия для целей, которые поставлены перед надзорными органами.

Надзорные органы должны также принимать меры, что является частью их обычной деятельности.

Эти внешние элементы включают:

надежные и стабильные макроэкономические принципы;

• хорошо развитую государственную инфраструктуру;

• эффективную рыночную дисциплину;

• механизмы для обеспечения соответствующего уровня системной защиты (или государство систему защиты).

Надежные макроэкономические принципы должны стать основанием стабильной финансовой системы.

Этот вопрос не принадлежит к компетенции органов банковского надзора. Однако, органы надзора должны реагировать, если они понимают, что существующие принципы подрывают безопасность и надежность банковской системы.

Хорошо развитая государственная инфраструктура нуждается во включении таких элементов, которые, если их не обеспечить надлежащим образом, могут оказывать содействие послаблению финансовых систем и рынков или мешать их дальнейшему развитию:

• систему торгового права, включая законы об акционерных обществах, банкротстве, договорных отношениях, защите прав потребителя и частную собственность, которая последовательно применяется и обеспечивает механизм для справедливого урегулирования споров;

• всесторонние и хорошо определенные принципы и правила бухгалтерского учета, которые признаются международным сообществом;

• систему независимых аудиторских проверок для значительных за размером компаний с целью обеспечения возможности для пользователей финансовых отчетов, включая банки, независимого подтверждения того, что отчеты содержат достоверную и точную информацию о финансовом состоянии компании и подготовленные соответственно установленным принципам бухгалтерского учета аудиторами, которые несут ответственность за свою работу;

• эффективную и независимую судебную систему, а также хорошо отрегулированные учет, аудит и право;

• четко определенные основные правила и надлежащий надзор за другими финансовыми рынками, а также в случаях, когда это нужно, за их участниками;

• и надежную и эффективную платежную и расчетную системы для проводки финансовых операций, которыми контролируются риски контрагента.

Эффективная рыночная дисциплина зависит от достаточных потоков информации участникам рынка

Эффективная рыночная дисциплина зависит частично от достаточных потоков информации участникам рынка, соответствующих финансовых стимулов для вознаграждения учреждений с надлежащим менеджментом, а также предусмотрение механизмов ответственности инвесторов за следствия принятых ими решений. Среди вопросов, которые нуждаются в решении, стоят вопросы корпоративного управления и вопрос обеспечения получения инвесторами и кредиторами точной, важной, прозрачной и своевременной информации от заемщиков. Если власть ради достижения целей государственной политики будет стараться влиять или вмешиваться у принятие коммерческих решений, особенно решений о кредитовании, рыночных сигналы могут быть искривлены, а дисциплина подорвана. При таких обстоятельствах важно, чтобы в случае предоставления гарантий относительно такого кредитования, информация относительно них раскрывалась и предполагались меры по осуществлению компенсаций финансовым учреждениям в случае, если такие кредиты становятся бездействующими.

Органы надзора должны выполнять роль  выделения государственных средств

В целом, принятие на соответствующему равные решения относительно системной защиты является политическим вопросом соответствующих органов власти (включая центральный банк), особенно в случаях, когда это может привести к обязательствам относительно выделения государственных средств. Органы надзора должны выполнять в этом соответствующую роль из-за того, что они владеют полной информацией относительно учреждений, привлеченных к этому процессу. Важно сделать четкое размежевание между такой ролью системной защиты (или сетью защиты) и ежедневным надзором за платежеспособными учреждениями. В процессе решения системных вопросов необходимо рассматривать, с одной стороны, вопрос рисков в отношении доверия к финансовой системе и возможному распространению проблем на другие, при отсутствии такого риска надежные учреждения, и, с другой стороны, вопрос необходимости минимизировать искривление рыночных сигналов и дисциплины. Во многих странах структура системной защиты включает систему страхования депозитов. При условии, что такая система четко спроектирована на уменьшение моральной опасности, она может сделать свой взнос в доверие общественности к этой системе, и, таким образом, ограничить возможное отрицательное влияние от банков, которые находятся в трудном финансовом состоянии.